Система фінансового моніторингу: як не одержати штраф і що зміниться через місяць, список всіх нововведень

У небанківськіх установ остался один місяць аби впровадіті систему проведення первинного фінансового моніторингу. Хто НЕ встігне – получит штраф 204 тис грн. Як избежать проблем з Держфінмоніторингом?

Двадцятий сторіччя Нічого не знало про фінансовий моніторинг. Даже навпаки: світ намагався всіляко Приховати інформацію, что стосувалася Фінансової звітності.

Однако часи змінюються.

Вимоги до фінмоніторингу різко посил после теракту “11 вересня” у США и були поклікані запобігаті можливий фінансування тероризму чи відмівання коштів через использование анонімніх або підозріліх ФІНАНСОВИХ операцій.

У США даже запроваджен кримінальна відповідальність за легалізацію незаконних актівів, у тому чіслі з необережності. Санкції за це передбачають штраф у размере до 1 млн дол, позбавлення Волі до 20 років та конфіскацію майна.

Перший закон про фінансовий моніторинг в Україні з’явився у 2001 году. При цьом у 2002-2004 та у 2010 роках країна перебувала в “чорному” списку міжнародної организации з Боротьба з відміванням коштів FATF.

З 28 квітня 2020 року в Україні Діє редакція закону, яка встановлює для Великої кількості гравців Сайти Вся низьку оновлення та ДОПОВНЕННЯ правил относительно Перевірки своих контрагентів, котрі хотят здійсніті ту чи іншу порогового фінансову операцію.

До чого слід готувати фінансовим компаніям, хто ще винен займатіся фінансовим моніторінгом та як избежать проблем?

Фінансовий моніторинг – це система Виявлення и протідії відміванню та легалізації доходів, отриманий незаконним шляхом, Запобігання фінансуванню тероризму, розповсюдження оружия масового знищення.

Система складається з первинного та державного рівнів.

Суб’єктами первинного фінансового моніторингу (СПФМ) є банки, кредитні спілки, біржі, страховики, Платіжні организации, інші фінустанови. Суб’єктами державного фінансового моніторингу є Національний банк, Державна служба фінансового моніторингу, Мін’юст, Нацкомісія з ЦІННИХ ПАПЕРІВ та фондового Сайти Вся, Мінціфрі.

Що змінілося

Зменшіть Кількість ознака ФІНАНСОВИХ операцій, про Які СПФМ зобов’язані повідомляті Держфінмоніторингу. Їх Було 17, а залиша Чотири.

  1. Фінансові операции на Користь резидента Ірану чи Північної Кореї, власника банківського Рахунку в ціх странах.
  2. Фінансові операции політично значущих осіб, Членів їх сімей та пов’язаних осіб.
  3. Фінансові операции з переказу коштів за кордон, у тому чіслі до офшорних зон.
  1. Фінансові операции з готівкою.

Кроме того, за новою редакцією закону “Про Запобігання та протідію легалізації доходів, одержаних злочин шляхом, фінансуванню тероризму та розповсюдження оружия масового знищення”, СПФМ получил право Проводити ідентіфікацію, веріфікацію та перевірку КЛІЄНТІВ дістанційно.

Це особливо актуально в условиях карантинних обмежень.

Зменшення кількості ознака ФІНАНСОВИХ операцій, про Які СПФМ зобов’язані повідомляті Держфінмоніторингу, які не означає Зменшення НАВАНТАЖЕННЯ. Перевірка за чотірма ознака винна буті більш ретельною, что потребує более годині, тож Деяк Клієнтам відмовляють у проведенні питань комерційної торгівлі операцій.

Держфінмоніторинг получил право заморожуваті активи нема на підставі судового решение, а лишь на підставі підозрі. Для клієнта Блокування Рахунку означає неможлівість користуватись Кошта до завершення Перевірки.

Новації закону ускладнюють перекази фізосіб поза системою онлайн-банкінгу. Фінансова операція без ідентіфікації особини розміром понад 5 тис грн Неможливо (до 28 квітня поріг стає 15 тис грн). Усі Безготівкові операции – поповнення карток, перекази, Платежі понад 5 тис грн – підпадають під фінансовий моніторинг.

Кінцеві бенефіціарні ВЛАСНИКИ під наглядом Держфінмоніторингу

Збір будь-якіх внесків чи пожертвує для благодійніх акцій, підтримка ОРГАНІЗАЦІЙ та проєктів здійснюється лишь через офіційні рахунки відповідніх установ и лишь на їх картки. Щоб избежать Блокування актівів, та патенти, завчасно інформуваті СПФМ про нестандартні догоди, Які банк может розцініті як потенційно різіковані.

Небанківській сектор, Який зобов’язали Проводити повноцінній фінмоніторінг, получил Додаткове НАВАНТАЖЕННЯ. Его учасники мусіли інвестуваті кошти в будівництво внутрішньої комплаєнс-системи, что підвіщіло ВАРТІСТЬ їх послуг.

Додатковий навантаженості для бізнесу стала Вимога Нацбанку (на Виконання закону) про создания СПФМ окремий підрозділу, призначення відповідальніх ПРАЦІВНИКІВ та регулярне проведення внутрішнього аудиту.

Закон зобов’язує компании належно перевіряті дані про кінцевого бенефіціарного власника НЕ ​​лишь за данімі Єдиного державного реєстру (ЄДР). Фактично держава поклала на бізнес “детектівні” Функції. Компанії Муся інформуваті про структуру власності за та щорічно оновлюваті дані про своих бенефіціарів.

СПФМ зобов’язані повідомляті Держфінмоніторингу про віявлені розбіжності между данімі у ЄДР та інформацією, отриманий в результате Здійснення ними Перевірки клієнта. Такі детальні Розслідування могут буті витратний для СПФМ.

Введено Поняття порогових ФІНАНСОВИХ операцій, про Які необходимо повідомляті Держфінмоніторингу. Такими є операции на суму 400 тис грн або более (до цього – 150 тис грн и более). Це не стосується азартних ігор та операцій з віртуальнімі активами, граничний поріг якіх для обов’язкового фінмоніторингу – 30 тис грн.

Закон такоже підвіщів розміри штрафів, Які могут буті застосовані до СПФМ (204 тис грн – 1,7 млн ​​грн) та ФІНАНСОВИХ установ. Максимальний розмір штрафу ставити около 135 млн грн, для других суб’єктів – около 27 млн ​​грн.

Суб’єктів фінмоніторингу стало больше

Важлівім нововведенням стало Розширення Переліку тих, хто має право и даже зобов’язаний Проводити ідентіфікацію клієнта. До СПФМ додали бухгалтерів, рієлторів, адвокатів, нотаріусів, податкових консультантів, аудиторські та юридичні компании, поштовий Операторів, представителей грального бізнесу, суб’єктів господарювання, что здійснюють консультування по вопросам оподаткування.

Так, бухгалтери, что Надаються ПРИВАТНІ послуги, повінні перевіряті фінансові операции своих КЛІЄНТІВ и повідомляті про підозрілі операции Держфінмоніторингу.

Если бухгалтер, банк чи Інший СПФМ пропустити підозрілу операцію клієнта з Виведення готівкі, Якою фінансуються незаконні Дії, и це потім можна буде довести, тоді и ВІН, и неблагонадійній клієнт нестимуться відповідальність. Тож СПФМ краще відмовляті в проведенні операцій, если Стосовно них є ризики.

Фінмоніторінг для небанківськіх установ

Небанківські фінансові установи є СПФМ. Смороду повінні звітуваті про:

  • розбіжності между відомостямі про кінцевіх бенефіціарніх власніків клієнта, Які містяться в ЄДР, та інформацією, отриманий під час Перевірки клієнта;
  • Здійснення ФІНАНСОВИХ операцій, если хоча б одна Із сторон зареєстрована, прожіває чи перебуває в державі, что НЕ Виконує чи неналежнім чином Виконує рекомендації FATF та других міжнародніх ОРГАНІЗАЦІЙ;
  • фінансові операции PEPs – політично значущих осіб, Членів їх сімей та осіб, пов’язаних з політично значущих особами;
  • фінансові операции з переказу коштів у країни, включені до Переліку офшорних зон;
  • фінансові операции з готівкою (внесення, переказ, Отримання коштів).

При поданні Повідомлень про підозрілі фінансові операции (діяльність) рекомендується відображаті коди Ознака підозр.

Як избежать проблем з фінмоніторінгом

Індікаторів ризиковості підозріліх операцій є Чимаев. Однако існують найбільш Важливі з точки зору нововведень, что торкнуло небанківськіх ФІНАНСОВИХ установ. Щоб Виконати Нормативні вимоги, Варто самперед:

  • ідентіфікуваті реального кінцевого бенефіціарного власника, Який может відрізнятіся від осіб, зазначеним у ЄДР;
  • віявляті пріналежність чи зв’язки контрагента з PEPs (реєстр публічніх діячів), Аджея Такі операции підпадають під значний ретельнішій режим Нагляду;
  • ідентіфікуваті адресатів зовнішньоекономічніх ФІНАНСОВИХ операцій для Виявлення зареєстрованіх у юрісдікціях, что перебувають під санкціямі;
  • ретельно аналізуваті операции та контрагентів на предмет зв’язків з офшорними зонами.

Що таке компании-оболонки та як їх розпізнати

Компанія-оболонка – юридична особа-нерезидент, яка НЕ ​​Здійснює господарської ДІЯЛЬНОСТІ в стране реєстрації або структура власності за якої НЕ дозволяє Встановити реальних кінцевіх бенефіціарніх власніків. Простіше Кажучи – фікція.

Про фіктівність компании может свідчіті потрапляння ее профілю під Критерії ризики, опісані в новому законі та положеннях Про здійснення фінмоніторингу. Ось кілька найяскравішіх ознака різіків, Які могут свідчіті, что це компанія-оболонка:

  • учасник, керівник и головний бухгалтер – одна особа;
  • одна особа Виконує обов’язки керівника в багатьох компаніях. Формально особливо не може Здійснювати свої Функції, проти Юридично зазначилися в десятках компаній. Тобто особа, вірогідно, підставна, а діяльність керованих нею компаній – фіктівна;
  • компанія оформлена на адресу масової реєстрації – у пріміщенні, де зареєстровані 50 і більше інших суб’єктів господарювання. Мова НЕ йде про Великі бізнес-центри, Які для цього прізначені. Йдет про кімнату в гуртожитку, квартиру в житловому будинку або ІНШОМУ пріміщенні;
  • попередня діяльність та професійний досвід компанії Суттєво відрізняються від того, що вона планує робити;
  • компанія веде підозрілу діяльність: займається азартними іграми, лотереями, інкасацією, нерухомістю, валютою, антікваріатом, зброєю;
  • фінансові операции компании СКЛАДНІ, незвичне Великі б або не відповідають Фінансовому стану;
  • місцем реєстрації є тимчасово непідконтрольна Україні територія;
  • кінцевій Бенефіціар зареєстрованій в офшорі або в стране, законодавство якої предполагает Механізм номінальної або довірчої власності за;
  • керівник компании – особа, яка Належить до соціально вразливе верств населення (студент до 20 років, матір у декреті, пенсіонер), а керівництво Опис компании, кінцеві бенефіціарні ВЛАСНИКИ та ее назва часто змінюються;
  • Відсутність виробничих потужного та торговельно-складських приміщень. Например, послуги предлагает логістична компанія, у якої немає транспорту;
  • на перший погляд потужного компанія має незначна Кількість співробітніків и не подає фінансову звітність до фіскальніх ОРГАНІВ або ОРГАНІВ статистики;
  • компанія для розрахунків вікорістовує Векселі або договори бартеру, Залучає значні Довгострокові запозичення (кроме облігацій) від громадян або компаний, что не входять до ее Структури власності за.

Які штрафи могут буті застосовані до СПФМ

Ранее максимальний розмір штрафу (кроме банків) стає 34 тис грн. Наразі штрафи для всіх СПФМ збільшуються, однак діференціюються:

  • за Порушення вимог относительно Здійснення належної Перевірки та Виявлення належності КЛІЄНТІВ та других осіб до політично значущих осіб – до 204 тис грн.
  • за неподаним, несвоєчасне Подання, Порушення порядку Подання або Подання спеціально уповноваженому органу недостовірної информации – до 340 тис грн.

Такий же розмір штрафу передбачення за перешкоджання уповноваженому органу у здійсненні Перевірки та в разі Подання неповної информации або Подання Копій документів, у якіх Неможливо Прочитати всі зазначені Відомості;

  • за невиконання вимог про Усунення Виявлення порушеннях, а такоже невжіття ЗАХОДІВ з Усунення Виявлення недоліків относительно организации та проведення первинного фінансового моніторингу – до 1,7 млн ​​грн;
  • за невіявлення, несвоєчасне Виявлення ФІНАНСОВИХ операцій, что підлягають Фінансовому моніторингу, та Порушення порядку їх реєстрації – до 340 тис грн.

Данило Глоба, керівник юридичного департаменту YouControl

Роман Корнилюк, фінансовий аналітик YouControl

YouControl, сервіс для Перевірки контрагентів

Автор:
Анна Вернигора

Джерело